Heb je een erfenis of schenking ontvangen? Dan krijg je mogelijk te maken met erfbelasting of schenkbelasting. Maar wist je dat er voor deze belastingen vrijstellingen bestaan? Wij informeren je graag over de belangrijkste regels en tarieven voor 2025.
Vrijstellingen erfbelasting
Een erfenis wordt pas belast als het bedrag hoger is dan je vrijstelling. Voor 2025 gelden de volgende vrijstellingen:
| Ben je… | Dan is jouw vrijstelling… |
| Gehuwd / geregistreerd partner / ongehuwd samenwonend | € 804.698,-
|
| Kind met ziekte of handicap | € 76.453,- |
| (Pleeg-)Kind | € 25.490,- |
| Kleinkind | € 25.490,- |
| Ouder | € 60.359,- |
| Overig (zoals een broer of zus) | € 2.690,- |
Vrijstellingen schenkbelasting
Ook voor schenkingen gelden vrijstellingen.
| Ben je… | Dan is jouw vrijstelling… | Uitleg |
| (Pleeg-)Kind | € 6.713,-
| Je ouders mogen jou (en je broers en zussen) elk jaar € 6.713,- belastingvrij schenken. Je hoeft hierover geen aangifte te doen. Als het geschonken bedrag hoger is dan deze vrijstelling, moet je wel aangifte doen. |
| Kind tussen 18 en 40 jaar | Eenmalig € 32.195,- of € 67.064,- | Ben je tussen de 18 en 40 jaar oud, dan mogen jouw ouders je eenmalig belastingvrij een hoger bedrag schenken. In principe is dit bedrag € 32.195,-. Gebruik je het geschonken bedrag voor de betaling van een dure studie of opleiding, dan is de vrijstelling onder voorwaarden € 67.064,-. Voor deze hogere schenkingen moet je wel aangifte doen en een beroep doen op de verhoogde vrijstelling. |
| Overig (zoals een kleinkind) | € 2.690,- | Jaarlijks mag € 2.690,- belastingvrij worden geschonken. Je hoeft hiervoor geen aangifte te doen. Als het bedrag van de schenking hoger is dan deze vrijstelling, moet je wel aangifte doen. |
Tarieven erf- en schenkbelasting
Voor bedragen boven de vrijstelling betaal je erf- of schenkbelasting, hiervoor gelden de volgende tarieven:
Partner / kind: 10% over de eerste € 154.197, – en 20% over het meerdere.
Kleinkind: 18% over de eerste € 154.197, – en 36% over het meerdere.
Overige (zoals broer, zus of ouder): 30% over de eerste € 154.197, – en 40% over het meerdere.
Heb je hulp nodig?
Wij staan klaar om u te adviseren over uw specifieke situatie. Meer weten over erven of schenken? Kijk dan op deze pagina. Wil je meer weten over de vrijstellingen? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We vertellen je er graag meer over!
